Банковские корпоративные карты для юридических лиц в 2020 года

Корпоративная банковская карта юридического лица является эффективным инструментом совершения расходных операций, связанных с его хозяйственной деятельностью. Чтобы пользование картой было удобным, при ее оформлении важно сделать правильный выбор.

Что такое корпоративная банковская карта?

Если Вашему предприятию требуется организация качественной работы с денежными средствами, будет оправданным решение оформить корпоративную банковскую карту.

Корпоративная банковская карта – это карта, привязанная к счету юридического лица, которая позволяет осуществлять платежи по расчетам организации. С ее помощью могут быть оплачены накладные, командировочные, представительские расходы компании (кроме заработной платы и выплат социального характера). Средства, которые находятся на корпоративной карте, можно приравнять к денежным средствам, выданным сотруднику компании из кассы под отчет.

Корпоративные банковские карты могут быть именными и неименными, дебетовыми (расчетными), дебетовыми с овердрафтом (кредитным лимитом) и кредитными. У юридических лиц наибольшей популярностью пользуются дебетовые, так как в этом случае предприятие имеет возможность установить расходные лимиты для своих сотрудников и избежать повышенных процентов.

Для оформления корпоративной банковской карты юридическое лицо обязано заключить с банком-эмитентом договор соответствующего типа, а также, в зависимости от вида банковского продукта, предоставить другую требуемую информацию – персональные данные сотрудника (в случае оформления именной корпоративной карты), доверенности предприятия, заявления и прочие необходимые документы.

Преимущества корпоративных банковских карт

Корпоративная банковская карта юр. лицу существенно упрощает управление финансовыми потоками. Это удобный платежный инструмент. Его можно использовать для расчета как на территории страны, так и в иностранных государствах, что удобно для тех, чьи сотрудники регулярно отправляются в загранкомандировки: обмен валюты произойдет автоматически путем конвертации при расчете.

К одному счету юрлица можно эмитировать несколько карточек. Срок их действия – 3 года. При необходимости владелец счета уведомляет банк о прекращении использования того или иного карточного бланка, а также о том что нужен внеплановый перевыпуск.

Благодаря данному инструменту процесс получения наличности становится проще:

• данная операция по карте обойдется дешевле и пройдет быстрее, нежели при обращении в кассу;
• не нужно лично посещать банк;
• нет зависимости от времени работы банковского офиса и доступности собственного сотрудника, ответственного за работу с наличностью, – деньги в устройствах самообслуживания выдают в любое время суток;
• во время поездок, например, во время командировок, безопаснее хранить деньги на счете.

Прочими достоинствами указанного инструмента являются:

• опция по установлению лимита расходов на каждый карточный бланк;
• доступ к СМС-информированию обо всех совершенных операциях в режиме реального времени;
• возможность расчета в интернете, например, при покупке музыки, фотографий, текстов;
• разрешение вопроса о внесении предоплаты при розничных покупках;
• обеспечение прозрачности расходов уполномоченных сотрудников;
• ускорение обеспечения производственного процесса;
• широкие возможности по пополнению счета, в том числе с обращением к интернет-банкингу;
• снижение трудозатрат бухгалтеров и кассиров – им не нужно ни получать наличность, ни выдавать ее;
• в зависимости от программы лояльности эмитента – наличие некоторых льгот (скидок, бонусов и так далее).

Как пользоваться корпоративной картой для юридических лиц

Основополагающие правила пользования бизнес-карточками определяются руководством компании. Обычно для этого разрабатывается специальный документ: порядок или приказ. В нем прописывают:

• перечень допустимых операций;
• месячный лимит по каждому пользователю согласно должностным обязанностям;
• срок, в течение которого персонал уполномочен работать с карточкой;
• порядок и срок отчета по произведенному расходу;
• перечень документации, принимаемой в качестве отчета за траты по карт-счету;
• необходимость оформления расписки об обязанности сохранения тайны доступа к счету;
• ответственность за нарушение положений данного документа.

Нормативно-правовая база пользования бизнес-картами:

• Положение ЦБ РФ 24.12.2004 №266-П;
• ст. 847 п. 1 ГК РФ;
• ст. 8 и ст. 22 ТК РФ;
• ст. 9 Федерального закона РФ от 06.12.2011 г. №402-ФЗ;
• Информация Минфина России №ПЗ-10/2012;
• ПБУ 1/2008;
• ФЗ РФ от 02.04.2014 г. №52-ФЗ.

Порядок использования

В общем виде схема использования данного инструмента на предприятии реализуется в следующем порядке:

1. руководством (правлением) издается приказ (положение или тому подобное), утверждающий список должностных лиц, уполномоченных работать с карточкой;
2. указанные сотрудники подают на имя руководителя заявление на выдачу карты. Всех пользователей инструмента ознакамливают с приказом под роспись;
3. бухгалтер оформляет и впоследствии ведет журнал приема и выдачи корпоративных карт. В документе прописывают лимиты денежных средств и допустимые сферы их использования. Если предполагается, что карточный бланк будет именным и гражданин получит его в банке, то такой журнал не нужен. Тогда бухгалтер выписывает доверенность. Обычно ее шаблон предоставляется эмитентом;
4. ежемесячно банк предоставляет владельцу счета, к которому привязаны карточки, отчет по движению средств;
5. пользователи отчитываются перед работодателем о произведенных расходах, то есть предоставляют кассовые или товарные чеки, накладные и прочие документы, удостоверяющие факт целевого расходования средств, вне зависимости от способа расчета – со счета или наличными.

Что можно оплачивать корпоративной картой

Чаще всего со счетов корпоративных карточек оплачивают:

• траты, обусловленные командировками персонала, это счета гостиниц, пунктов общепита, покупка билетов;
• представительские расходы;
• ЖКХ;
• почтовые расходы;
• топливо на АЗС;
• счета поставщиков;
• канцтовары;
• программное обеспечение;
• интернет-контент;
• счета интернет-магазинов;
• иные расходы, необходимые для обеспечения хоздеятельности.

Использовать бизнес-карты в личных целях нельзя: деньги, хоть ими распоряжается работник, принадлежат предприятию. Исключение – индивидуальные предприниматели.

Операции с бизнес-картой в бухучете

Операции, обусловленные движением денег по счету бизнес-карточки, в бухучете отражаются так:

• пополнение счета карточки с расчетного счета – Д 55.04 – К 51;
• расход денег – Д 71.01 – К 55.04;
• списание комиссии банка – Д 91.02 – К 55.04;
• получение наличности – Д 26 (Д 60 «Расчеты с поставщиками или подрядчиками», Д 10 «Материалы» и тому подобное) – К 71, а также Д 19 (НДС) – К 71.

Корпоративная карта - собственность банка-эмитента, потому в бухучете хозяйствующего субъекта она не отражается.

Если к одному расчетному счету открывается несколько карт-счетов, то есть будет использоваться несколько карточек, то отдельный субсчет 55.4 нужен каждому из них.

Списание денег производится в дату поступления банковской выписки.

Проводить через кассу суммы, потраченные сотрудником с применением банковских устройств самообслуживания, не нужно: ведь физически деньги в кассу не поступали, следовательно, и в кассовой книге их не приходуют. Соответственно, и денежные средства, снятые наличными с карт-счета, при уточнении кассового остатка на конец дня не учитывают.

Снятие наличных с корпоративной карты

Наличность, полученная со счета бизнес-карточки, по статусу приравнивается к деньгам, выданным под отчет. Соответственно, пользователь должен предоставить документальное подтверждение по расходованию каждого полученного рубля в сроки, определенные внутренними нормативными актами.

В законодательстве прямого указания на недопустимость получения наличности с корпоративной карточки для расчета с персоналом по заработной плате нет. Важно соблюсти требования по оформлению этого процесса:

1. с карточного счета снимается наличность;
2. пользователь карточки составляет авансовый отчет;
3. полученные деньги возвращаются в кассу предприятия;
4. кассир делает приходный ордер 0310001;
5. бухгалтер делает проводку Д 50 – К 71;
6. кассир, но только не пользователь карточки, выдает зарплату, оформляя сопутствующие документы.

Потому налоговики отслеживают каждый случай получения наличных денег со счетов организаций, требуя объяснить цель операции. Аналогичные претензии поступают даже тем, кто использует карточки только для безналичных расчетов.

Налоговые органы также предупреждают о нежелательности перечисления на счет корпоративной карточки одинаковых сумм. Если такие факты встречаются регулярно, особенно если это происходит дважды в месяц, то станут подозревать, что предприятие выдает «серую» зарплату. При отсутствии пояснений, вероятнее всего, будет организована выездная проверка. Во время этого мероприятия персонал предприятия ждет опрос по поводу целевого использования наличности, станут искать доказательства наличия «серой бухгалтерии».

При перспективе выездной проверки налоговиков желательно провести внутренний аудит, возможно, есть смысл обратиться к юристу, работающему в сфере налогообложения.

Кредитные корпоративные карты

Юрлицо вправе оформить как дебетовую, так и кредитную корпоративную карту. Во втором случае предполагается, что банк готов дать в долг предприятию некую сумму. Лимит заемных средств задается индивидуально согласно условиям договора между финансово-кредитным учреждением и юрлицом. Обычно сумму определяют исходя из финансовых возможностей юрлица.

Банки предоставляют кредитки только постоянным партнерам, то есть тем предприятиям, чью хозяйственную деятельность кредитор мог отслеживать на протяжении некоторого времени (6-12 месяцев). Важным условием является наличие у заемщика положительной кредитной истории.

Средства со счета такой карточки нельзя использовать для:

• выдачи заработка;
• расчета с персоналом по пособиям и компенсациям;
• покупок в личных целях пользователя.

Ограничение на объемы доступных сотрудникам средств в пределах, не превышающих определенные банком, предприятие устанавливает самостоятельно.

Кредитки оформляют на имя конкретного сотрудника. Банку предоставляются такие документы пользователя:

• его паспорт;
• доверенность от юрлица;
• заявление на выдачу кредитной бизнес-карты.

Выбор условий кредитования

Годовая стоимость обслуживания 1 корпоративной кредитки варьируется в пределах 1 000 – 3 000 рублей. Чем больше дополнительных опций подключается к счету, тем дороже обойдется владением им.

Прежде чем получить данный инструмент, нужно изучить условия кредитования:

• ставку процента и условия ее начисления;
• возможные льготы;
• плату за совершение операций (за безналичный расчет, за снятие наличности, за пользование собственными средствами, за конвертацию и так далее);
• порядок перечисления средств на счет;
• правила его пополнения;
• график платежей;
• стоимость обслуживания, выпуска и перевыпуска карточки.

Бухгалтерский учет

Документально факт использования предприятием кредитных карт оформляется также как и дебетовых, начиная с формирования приказа по предприятию о введении в оборот этого инструмента, заканчивая отчетностью сотрудников о потраченных средствах.

Если предприятие оформило кредитную карту, то до тех пор, пока не будут использованы кредитные средства, никаких проводок по счету 66 не делают. Займ отражают в бухучете только после фактического его использования, то есть тогда, когда деньги поступят на счет юрлица, откуда перенаправятся на оплату покупки, совершенной сотрудником.

Корпоративные карты для ИП

Нужда в оформлении бизнес-карты у индивидуальных предпринимателей ощущается, как правило, при наличии работников, которые часто ездят в командировки, когда нужно оплачивать издержки по содержанию и обслуживанию транспортных средств, для удовлетворения материально-технических нужд производства.

Важно помнить, что организация полноценной бухгалтерии – это право, но не обязанность индивидуального предпринимателя, и предоставлять ИФНС бухотчетность он не должен.

Еще один нюанс – возможные претензии налоговых органов по поводу обналичивания средств с карт-счета. Тут нужно помнить, что денежные средства, что использует в своей деятельности ИП, являются его личной собственностью, и он вправе распоряжаться ими по своему усмотрению. Это значит, что ИП вправе снять деньги с карт-счета в любой момент вне зависимости от целей (на личные или на хозяйственные нужды) и без учета того, уплачены ли налоги за прошедший период.

Корпоративная карта Сбербанка

Сбербанк предлагает клиентам несколько вариантов предложений:

1. Visa Business и MasterCard Business «Бюджетная» в валюте РФ;
2. Visa Business и MasterCard Business к бизнес-счету;
3. Visa Business и MasterCard Business к счету в валюте РФ;
4. Visa Platinum Business и Mastercard Preferred к счету в валюте РФ.

Пополнение карт-счета, а также управление им возможно в личном кабинете «Сбербанк Бизнес Онлайн».

Преимущества:

• согласно тарифам открытие бизнес-счета бесплатное;
• первоначальный взнос при открытии бизнес-карт не требуется. Исключение - Visa Business и MasterCard Business к бизнес-счету;
• есть возможность открыть карт-счет в иностранной валюте;
• бюджетным организациям бизнес-карты предоставляются бесплатно.

Недостатки:

• существенная плата за годовое обслуживание 1 карточки – 2 500 рублей (50 долларов США или евро) за серию Visa Business и MasterCard Business и 7 000 рублей за Visa Platinum Business и Mastercard Preferred;
• пополнение счета, кроме карт серии «Бюджетная», обойдется в 0,15%. Лимит на объем данной операции не установлен;
• отсутствие СМС-информирования для «Бюджетных» карточек и Visa Business и MasterCard Business. Для пользователей прочих продуктов услуга стоит 60 рублей в месяц. Исключение - Visa Platinum Business и Mastercard Preferred. Им сервис предоставляется бесплатно.

Снятие наличных с корпоративной карты Сбербанка

С бюджетных организаций не удерживают комиссию за пополнение счета и получение наличности. Прочие клиенты наличные деньги в банкоматах и кассах банка смогут взять, только уплатив комиссию, от 1% от суммы.

Если обратиться к услугам сторонних банков комиссионный сбор за выдачу наличных денег составит 1% для Visa Business и MasterCard Business к бизнес-счету и 3% для пользователей прочими продуктами. Бюджетные организации получить наличность в других банках не смогут.

Корпоративные карты Сбербанка: лимит снятия

Пользователи карт серии «Бюджетная» в банкоматах Сбербанка могут получить наличности на сумму до 300 000 рублей в сутки.

Лимит на снятие наличных денег для Visa Business и MasterCard Business для любых устройств самообслуживания составляет 170 000 рублей (3 000 долларов США или 2 600 евро) в сутки, но максимум 5 000 000 рублей в месяц. В отношении карт уровня «к счету в валюте РФ» указанное ограничение установлено для всех карточек клиента, то есть для расчетного счета, для серии «к бизнес-счету» - для каждого отдельного карт-счета.

Ограничение на получение наличности для Visa Platinum Business и Mastercard Preferred составляет 500 000 рублей в сутки и 15 000 000 рублей в месяц.

Как активировать корпоративную карту Сбербанка

В памятке держателя бизнес-карточки сказано, что активация нового бланка, в том числе перевыпущенного, осуществляется банковским работником в момент его выдачи.

Также пользователь может активировать продукт самостоятельно. Процесс осуществляется автоматически при корректном вводе ПИН-кода в устройстве самообслуживания.

Корпоративные карты банка «Открытие»

Банк «Открытие» также предлагает юрлицам и ИП открыть к расчетному счету бизнес-карту.

В соответствии с тарифами расходы по владению корпоративной картой такие:

• открытие расчетного счета – 800-1 300 рублей;
• выпуск карты бесплатный;
• пополнение счета на сумму до 1 000 рублей бесплатное;
• положить на счет более 1 001 рубля означает уплату комиссии 0,1-0,16%;
• сбор за выдачу наличности – 0,3-10%.

Преимущества:

• счет открывается как в рублях, так и в иностранной валюте;
• первые 6 месяцев обслуживание бесплатное, потом – 149 рублей ежемесячно.
• величина комиссий варьируется в зависимости от региона.

Недостаток – высокая стоимость совершения операций.

Корпоративная карта банка «Уралсиб»

Банк «Уралсиб» предлагает такие виды бизнес-карт:

• VISA Business и MasterCard Business;
• VISA Gold и MasterCard Gold.

Лимиты на получение наличности:

• максимальная сумма 1 операции – 100 000 рублей;
• суточный лимит с 1 карты – 100 000 рублей, но максимум 200 000 рублей с расчетного счета;
• месячный лимит для 1 карты – 1 500 000 рублей (не более чем 3 000 000 рублей со счета предприятия).

За день допускается совершить до 50 безналичных переводов, но не более 600 аналогичных транзакций в месяц.

Действуют следующие ограничения на суммы безналичного расчета:

• 1 операция – максимум 300 000 рублей;
• в день – 600 000 рублей;
• в месяц – 3 000 000 рублей.

Преимущества:

• есть СМС-информирование и клиент-банк;
• допускается настройка автоматического пополнения карт-счета с расчетного счета;
• карточку предоставят либо лично сотруднику, который станет пользоваться картой, либо представителю компании.

Недостатки:

• небольшие лимиты по получению наличности;
• недостаточная распространенность банкомантной сети банка.

Корпоративные карты «Альфа-банка»

Корпоративным клиентам, представителям предприятий, чей оборот составляет менее 350 млн рублей в год, «Альфа-банк» предлагает открыть бизнес-карту по нескольким тарифам.

Согласно условиям банка стоимость обслуживания за 1 месяц – 0 - 9 900 рублей.

Преимущества:

• возможность выбора оптимальной для компании тарифной программы;
• хорошее предложение (тариф «1%») для представителей малого бизнеса;
• получение наличности – 1–1,5%, но по отдельным планам есть бесплатный минимум;
• предусмотрены интернет-банкинг и СМС-информирование.

Недостатки:

• дорогое обслуживание карты;
• внесение наличности – 0,23-1%, хотя для линейки «Альфа-Cash» операция бесплатная.

Корпоративные карты «Тинькофф банка»

«Тинькофф банк» разработал собственную бизнес-карту.

Преимущества:

• при активном использовании карточки ее обслуживание бесплатное. В иных случаях – 490-4 990 рублей в зависимости от плана;
• по плану «Простой» первые 3 месяца пользования бесплатны;
• на остаток средств по счету начисляется 6-8% годовых.

Недостатки:

• отсутствие собственных отделений и банкоматов;
• дорогое обналичивание – до 10%;
• пополнение счета и получение наличности происходит с использованием ресурсов сторонних организаций, что предполагает уплату дополнительных комиссий.

Корпоративные карты «Райффайзенбанка»

«Райффайзенбанк» предлагает бизнес-карты с кэшбэком, который можно получить, если совершить за 1 месяц покупок на сумму от 30 000 рублей:

• 5% с АЗС;
• 10% при оплате услуг отельеров;
• 5% при расчете за стройматериалы.

Предприниматели могут выбрать одну из 3 карточек и один из 4 тарифных планов.

Преимущества:

• СМС-информирование;
• мобильный банкинг;
• онлайн-банкинг;
• есть пакеты бесплатных операций по переводу средств в пользу других юрлиц;
• кэшбэк.

Недостатки:

• стоимость обслуживания в зависимости от тарифа – 0 - 7 500 рублей в месяц;
• выдача наличности – от 0,5% (минимум 290 рублей) до 10%;
• зачисление наличности на счет – 0,19-0,25% (минимум 290 рублей).

Корпоративные карты от ВТБ

В ВТБ можно оформить бизнес-карты, годовое обслуживание которых обойдется в:

• 2 280 рублей за VISA Business и MasterCard Business;
• 4 200 рублей за VISA Gold и MasterCard Gold.

Преимущества:

• СМС-информирование (59 рублей в месяц) и интернет-банкинг;
• пополнение счета через фирменные банкоматы – 0,05%, но примут не более 500 000 рублей в сутки;
• можно открыть счет и в рублях, и в иностранной валюте;
• число карт, эмитируемых к расчетному счету, не ограничено;
• широкая банкоматная сеть.

Недостатки:

• перерасход средств обойдется в 30-50% годовых в зависимости от валюты счета;
• выдача наличных – 1,5% от суммы как в фирменных банкоматах, так и в чужих аппаратах;
• лимит на выдачу наличности – 100 000 рублей в день и 1 000 000 рублей в месяц.

Лучшие корпоративные карты

Лучшие предложения бизнес-карт по состоянию на 2019 г. таковы:

• для бизнесменов самым перспективным является предложение «Райффайзенбанка». Бизнес-активность поощряется банком скидками при расчете за обслуживание карт-счета, а также кэшбэком;
• для представителей малого бизнеса наиболее выгодно предложение «Альфа-банка». Оно ориентировано на тех, чья хозяйственная деятельность отличается нерегулярностью и небольшими оборотами;
• для бюджетных организаций наиболее интересна программа «Сбербанка», поскольку ряд важных операций для них здесь либо бесплатны, либо оплачиваются по минимальному тарифу.